Налоговые льготы инвалидам детства 3 группы

Мы подобрали ответы на самые важные вопросы по теме: "Налоговые льготы инвалидам детства 3 группы". Ответы взяты из авторитетных источников. Если возникли вопросы по актуализации данных на 2020 год или другие, то обращайтесь к дежурному специалисту.

Льготы инвалидам с детства 3 группы в 2020 году

К числу инвалидов относят граждан, испытывающих трудности в плане ведения обычного образа жизни. Дело в том, что по объективным причинам реализация ими нормальной жизнедеятельности, а также различных прав является затруднительной. Примечательно, что на присвоенную лицу с ОВЗ группу инвалидности влияет выраженность аномалий по здоровью.

Например, при рассматриваемой в рамках данной статьи 3 группе функции организма считаются нарушенными в незначительной степени и позволяют инвалиду данной категории трудиться и выступать как более адаптированному к социальной жизни гражданину. Соответственно, льгот человеку с ОВЗ при данной группе даётся меньше, нежели обладателям 2 и 1 групп.

Установление льгот инвалидам детства 3 группы

Инвалидами детства считаются те, кому статус дан до наступления совершеннолетия. Преференции для таких лиц возможны как на федеральном, так и на региональном уровнях (полный список льгот представлен в соцзащите и в отделении Пенсионного фонда РФ по месту жительства, так как не существует единого перечня привилегий для всех регионов).

Есть ли скидки предпринимателям-инвалидам

Если гражданин с 3 категорией инвалидности захочет открыть ИП, никаких послаблений в части уплаты страховых взносов и налогов он не получит. В ст. 34 НК РФ нет никаких сведений о подобных скидках. Поэтому ИП с инвалидностью платит фиксированные взносы до 31 декабря ежегодно и налоги согласно выбранной системе налогообложения УСН, ЕНВД или ОСН: НДФЛ и НДС на общих основаниях.

Список необходимых документов

Льгота носит заявительный характер. То есть начисляется только после того, как налогоплательщик подаст письменное заявление на имя работодателя и предоставит пакет документов.

Основной подтверждающий документ — справка об установлении инвалидности, выданная учреждением МСЭ. Ее форма установлена Приказом Минздравсоцразвития от 24.11.2010 № 1031н. В справке обязательно прописывается группа и причина признания гражданина инвалидом.

Для получения вычета 3 000 руб. дополнительно понадобятся удостоверения:

  • чернобыльца;
  • ликвидатора аварии на «Маяке»;
  • ветерана боевых действий.

Итоги

  1. Вычет 500 руб. положен инвалидам 1-2-й групп и инвалидам детства.
  2. Отдельные категории граждан, подорвавших здоровье при исполнении гражданского долга, вправе оформить льготу 3000 руб.
  3. Вычеты не суммируются. Если налогоплательщик претендует сразу на несколько, ему оформляется один, больший по сумме.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(186 оценок, средняя: 4,34)

Порядок оформления налоговых льгот для инвалидов 3 группы

Важная функция государства – проявлять заботу о гражданах с ограниченными возможностями. Одной из форм финансовой поддержки являются налоговые льготы для инвалидов 3 группы, которые назначаются при их обращении в соответствующие инстанции. Эти привилегии предоставляют в виде вычетов.

Региональные акты по льготам инвалидам 3 группы с детства

Законодатели в регионах имеют право на внедрение дополнительных льготных условий для рассматриваемой категории граждан. Например, могут назначить льготы в натуральном выражении или выплаты. Главное, чтобы бюджет области позволял оплачивать социальные расходы. Плюс, важно наличие регистрации инвалида 3 группы в конкретном субъекте.

Важно! Региональные акты не должны ухудшать положение лиц с ОВЗ и снижать уровень их защиты на уровне государства по сравнению с федеральным законодательством.

Другие льготы

В качестве дополнительных привилегий инвалидам 3 группы с детства могут предоставить:

— трудовые льготы — организацию рабочего места согласно требованиям ИПР, сокращённую рабочую неделю, отсутствие испытательного срока и пр;

— преференции в образовании — льготная стипендия, поступление в учебное заведение без комиссии;

— скидку при перемещении в городском и пригородном транспорте;

— бытовые льготные условия — компенсация за топливо в доме, за услуги ЖКХ и тд;

— жилищные преференции — предоставление земельных участков в первую очередь, обеспечение жильём по принципу нуждаемости.

Условия получения и актуальный перечень преференций рекомендуем узнать в Вашем регионе.

Изменения по льготам инвалидов с детства 3 группы в 2020 году

С февраля текущего года выплаты, предусмотренные рассмотренной категории граждан, были перерассчитаны (проиндексированы) с учётом уровня инфляции (коэффициент составил 1,03). Таким образом, по сравнению с 2019 годом размер выплат увеличился. Отметим также, что не исключена индексация в рамках регионов (подробнее лучше узнать в органах соцзащиты).

В целом законодательство относительно обеспечения льготами инвалидов с детства 3 группы в 2020 году не подверглось значительным изменениям, то есть количество преференций осталось прежним.

Какие налоговые льготы положены инвалиду 3 группы

Инвалидность – состояние частичной ограниченности функций организма требует мер социальной поддержки со стороны государства и окружающих. В России классифицируют 3 группы инвалидности в зависимости от степени функциональных расстройств. Каждая группа обладает определенными социальными и медицинскими льготами. При незначительных физиологических отклонениях организма от нормы устанавливается 3 группа инвалидности. Данной категории граждан также положен набор социальных послаблений. Рассмотрим какие налоговые льготы для инвалидов 3 группы предусмотрены в российском законодательстве.

Налоговые льготы для инвалидов 3 группы

Если лицу с ОВЗ инвалидность установлена с детства, для него начинают действовать следующие преимущества, касающиеся налогообложения:

— льготные условия по подоходному налогу;

— уменьшение суммы госпошлины в случае судебного обращения;

— отсутствие отчислений в ПФР и уплаты страховых взносов для ИП с 3 группой;

— освобождение от транспортного налога на ТС мощностью до 100 л.с. или на авто, приобретённое органами соцзащиты, а также 50% скидка при оформлении полиса ОСАГО, если оформленная на инвалида машина подлежит льготному налогообложению.

И хотя нормы относительно отсутствия налога для авто до 100 л.с. практически везде одни и те же, по остальном налоговым преференциям окончательным регулятором вопроса являются местные законодатели. В любом случае льготы по налогам не назначаются автоматически, то есть для их получения следует написать заявление.

Налоговые послабления для родителей детей-инвалидов

Очень тяжелое бремя ложится на людей, которые по воле судьбы вынуждены создавать особые условия для особых детей. Ребенок-инвалид требует непонятных для чужих трат, как финансовых, так и моральных.

Поэтому государство ввело особые льготы налоговые для родителей и опекунов детей-инвалидов.

  1. Налоговый вычет на ребенка-инвалида до 18 лет достигает 12 000 рублей для родителей или усыновившим, в случае оформления опеки – 6 000 руб.
  2. Освобождается от налоговой ответственности за 1 автомобиль на семью.
  3. Родители или опекуны не освобождаются от земельного и имущественного налогов.
Читайте так же:  Вредные условия труда не всегда льготная пенсия

Если человек в одиночку воспитывает ребенка инвалида, то вычет осуществляют в двойном размере.

Стандартный налоговый вычет инвалидам 1-й и 2-й группы

Право этой категории налогоплательщиков на оформление льготы прописано в абз. 7 пп. 2 п. 1 ст. 218 НК. Примечательно, что законодатель не уточняет причины оформления инвалидности.

Пример 1

Сундуков А. Т. – работающий инвалид 2-й группы. Его официальная зарплата равна 27 500 руб., из них НДФЛ — 3 575 руб. (13%). На руки остается 23 925 руб. Узнав о своем праве, налогоплательщик обратился к работодателю. Теперь ежемесячно при расчете НДФЛ ему оформляется льгота 500 руб. При той же зарплате на руки Сундуков получает 23 990 руб. Фактическая прибавка составила 65 руб. (или 13% от суммы вычета).

Заключение

Такое ограничение установлено в связи с тем, что 3 группа позволяет трудиться и получать денежное вознаграждение за труд в отличие от первых двух категорий. Последние по причине здоровья ограничены в получении дополнительных доходов и вынуждены жить на пенсии и пособия по инвалидности. 1 и 2 группа освобождена от налогов на недвижимость, земельного налога и уплаты госпошлин.

На федеральном уровне для 3 группы какие-либо налоговые скидки отсутствуют. Исключение – инвалиды с детства, при этом не имеет значения какая у них степень инвалидности. Отдельные регионы устанавливают дополнительные скидки и вычеты к бюджетным сборам, поэтому точный перечень скидок и вычетов необходимо уточнять на сайте налоговой конкретного региона или при посещении инспекции.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Стандартный налоговый вычет инвалидам 1, 2, 3 группы и детства

Последнее обновление 2019-01-07 в 17:01

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Одной из мер социальной поддержки инвалидов является предоставление им налоговых вычетов. Размер льготы зависит от степени и причин возникновения нарушений здоровья.

Как оформить налоговые льготы?

Оформление любых льгот, в том числе и налоговых, требует знания своих прав и полного сбора требуемых документов. Некоторые бумаги достаточно передать бухгалтеру на месте работы, а другие в органы исполнительной власти по месту прописки.

Необходимые документы

Чтобы оформить налоговые льготы правильно, инвалиду или его законному представителю необходимо иметь копии следующих документов:

  • паспорт;
  • медицинское заключение, свидетельствующее об утрате способностей;
  • справка об инвалидности;
  • персональная программа реабилитации;
  • трудовая книжка, если ее заводили.

Копии всегда должны быть либо нотариально заверенными, либо подтверждаться оригиналом.

Процедура оформления

Для того чтобы получить возможность пользоваться налоговыми льготами, необходимо совершить ряд следующих действий:

  1. Подтвердить степень инвалидности на медико-социальной экспертизе.
  2. Встать на учет в органы местной социальной защиты.
  3. Уведомить представителей Пенсионного фонда.
  4. Обратиться в инспекцию налоговой службы, чтобы произвести необходимые перерасчёты.

Если инвалид не имеет возможности перемещаться самостоятельно, то допустимо оформление через человека, имеющего специальную доверенность, заверенную нотариусом.

В местное отделение налоговой инспекции надлежит подать заявление. Специальной формы оно не имеет, но обязательно должно содержать следующие данные:

  • паспортные данные заявителя;
  • вид запрашиваемой льготы;
  • группа инвалидности;
  • причины, по которым инвалидность наступила;
  • дата подачи официального заявления;
  • подпись заявителя.

Поскольку для детей инвалидов действуют такие же льготы, как и ля взрослых, один из родителей должен заниматься оформлением всех этих документов на себя.

Порядок оформления

В общем случае время от подачи документов до получения льготы составляет 4 месяца. В течение 3 месяцев сотрудники ФНС изучают и проверяют документацию. Перевод средств после принятия положительного решения осуществляется через 30 дней. При предъявлении инвалидом 3 группы права на стандартные вычеты, устанавливаемые по заявлению у работодателя, они ему предоставляются на следующий после обращения месяц.

Куда обращаться

За стандартными вычетами инвалиду 3 группы надо обратиться в расчетный отдел по месту работы. При реализации права на получение социального или имущественного вычета гражданин может воспользоваться такими способами:

  • лично обратиться в ФНС;
  • подать электронное обращение через сайт ФНС;
  • оформить прошение через личный кабинет на сайте Госуслуги;
  • отправить необходимый пакет документов заказным письмом по почте.

Какие нужны документы

Стандартный вычет имеет заявительный характер. Его предоставляют после подачи налогоплательщиком работодателю письменного прошения с пакетом подтверждающих документов. Важнейший из них – справка о наличии инвалидности, выданная по результатам МСЭ (медико-социальной экспертизы). Также понадобится удостоверение:

  • ветерана боевых действий;
  • ликвидатора аварии на ЧАЭС или «Маяке».

Подготовив пакет документов, налогоплательщику следует обратиться для начисления такого послабления по месту работы. Алгоритм действий при этом следующий.

  1. Сотрудник подает заявление с подтверждающими документами.
  2. Работодатель на основе анализа предоставленных документов принимает решение о начислении льготы.
  3. Если решено предоставить налоговое послабление, работодатель уменьшает размер базы для расчета подоходного налога на сумму вычета.

Человек приобретает право на получение льготы с месяца, в котором ему установлена инвалидность. Для людей с 3 группой инвалидности срок составляет 1 год.

Для предоставления вычетов по социальному и имущественному налогу необходимы такие документы:

  • заявление;
  • копия страниц паспорта гражданина РФ и ИНН;
  • справка МЭС о наличии инвалидности;
  • копия договора на покупку имущества, обучение или лечение;
  • справка 2-НДФЛ;
  • декларация, заполненная по форме 3-НДФЛ.

В зависимости от индивидуальной ситуации перечень документов для получения льгот по налогам для инвалидов с 3 группой может меняться. Чтобы его уточнить, надо обратиться в ФНС.

Федеральные законы об инвалидах с детства 3 группы

В качестве ключевого акта федерального значения можно обозначить Федеральный закон 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в Российской Федерации», принятый 24.11.1995 года. Этот документ определяет правовой статус и льготы лиц с ОВЗ.

Кроме того, на федеральном уровне работает постановление Правительства РФ № 240 от 04.07.2008. В данном нормативном акте регламентируется порядок выдачи средств для реабилитации гражданам с инвалидностью.

Наконец, ФЗ от 15.12.2001 № 166-ФЗ «О государственном пенсионном обеспечении в РФ» рассматривает вопросы, касающиеся пенсионного обеспечения. Согласно закону претендентами на пенсию становятся:

· граждане с ОВЗ, потерявшие кормильца;

· обладатели группы инвалидности, включая инвалидов детства;

· инвалиды 3 группы, которым начислена пенсия по старости.

Составление заявления

Образцы и рекомендации по заполнению заявления на налоговые льготы в виде вычетов для инвалидов представлены на сайте ФНС. Текст документа должен содержать просьбу о предоставлении налоговой привилегии с обоснованием права на ее получение. Обязательно в этом документе приводятся:

  • фамилия, имя, отчество инвалида-заявителя на получение финансового послабления (указывается полностью);
  • точный адрес регистрации;
  • реквизиты паспорта гражданина РФ;
  • ИНН;
  • реквизиты удостоверения о наличии 3 группы инвалидности;
  • контактная информация (номер телефона, e-mail).

Составить заявление можно в налоговой службе. Там, при необходимости, есть возможность обратиться за разъяснениями к сотрудникам и воспользоваться образцами заполнения.

Инвалиды 3 группы обладают правом на налоговые льготы. Стандартный вычет предоставляется определенным в НК РФ категориям граждан с этой группой инвалидности. Социальный и имущественный они могут получить на общих основаниях, независимо от состояния их здоровья.

Читайте так же:  Льгота нигде не работающей вдове пенсионера мвд

Какие имеет льготы инвалид детства 3 группы в 2020 году

Инвалид с детства 3 группы имеет право на определенные льготы, гарантированные ему государством. Помимо пенсии, ежемесячной денежной выплаты, набора социальных услуг и его компенсации, предоставляются определенные преференции в сфере образования, труда, начисления налогов, жилищной отрасли. Какие конкретно преимущества имеют эти лица, разберем в этом материале.

Лица, имеющие инвалидность второй группы с детства имеют право на льготы, оговоренные инвалиду в законе № 181. Это ФЗ от 24.11.1995 г.

Какие льготы положены инвалиду детства 3 группы?

Акция. Консультация юриста 2500 рублей БЕСПЛАТНО до 21 марта

  • Возможность получать льготу в виде освобождения от имущественного налога.
  • Освобождение от внесения регистрационного сбора физлиц, которые занимаются предпринимательством. (Действует на уровне региона).
  • Освобождение от платы, которая установлена за выдачу квартирного ордера. (Льгота действует в определенных регионах).
  • Освобождение от транспортного налога. Действует в отношении одного легкового автомобиля, мощность двигателя которого 100 л. с. и ниже.
  • Скидки при приобретении средств медицинской промышленности. Установлено 50% скидки, при условии, что претендент не работает. Должно быть назначение лечащего врача.

На заметку! Справки ВТЭКА используют как основной документ, подтверждающий наличие заболеваний, увечий, ставших основанием для усыновления инвалидности.

  • Внеочередной порядок предоставления квалифицированной медицинской помощи в условиях стационара и в амбулаторном порядке. Это право гарантируется законом о социальной защите инвалидов, а также законодательным актом о бесплатной медицинской помощи в России.
  • Санаторно-курортное лечение. Такая мера реабилитации, оздоровления должна быть предусмотрена ИПРИ.

Внимание! Законодательством предусмотрено, что комиссия МСЭ должна разрабатывать индивидуальный план реабилитации каждому инвалиду. На практике же пишется заявление о предоставлении такого плана. Без соответствующего документа, который содержит рекомендации, ограничения для инвалида детства невозможно трудоустройство, вступление в ВУЗ.

  • Бесплатные средства реабилитации. В учет принимаются технические средства, приспособления, которые нужны претенденту для реабилитации, социализации. Предоставляются такие средства, как костыли, слуховые аппараты, протезы, за счет средств федерального бюджета.
  • Не нужно платить госпошлину. В сфере налогообложения для инвалидов детства 3 группы действуют дополнительные налоговые льготы в виде освобождения от погашения госпошлины.

Инвалиду гарантируется ЕДВ, в 2020 году она составила 1478,09 руб. Это сумма без учета набора социальных услуг. Если корзина, состоящая из взносов на путевку, медикаменты, бесплатный проезд к месту лечения не расходована, то можно получить еще 1050 рублей прибавки. Выплатят эту сумму, если претендент в конце года напишет соответствующее заявление в органы соцзащиты.

  • Право на бесплатное жилье. По законам российской федерации инвалиды имеют право на отдельную комнату, после предоставления медицинских справок. Право дается только тем лицам, что имеют заболевания, утвержденные в списке Правительства.

«Инвалид может быть обеспечен жилым помещением (выделенной комнатой) по договору социального найма. Общая площадь объекта может превысить норму, прописанную в законе на одного человека. Но оно не может превышать допустимую норму более чем в два раза. Помещение предоставляется при условии, что лицо страдает тяжкими формами хронических недугов. Перечень заболеваний, дающих право на отдельное жилье, установлен исполнительным отделом Правительства РФ»

  • Возможность выбора основания для выплаты пенсии. Гражданин сам определяет, будет он получать страховую или социальную пенсию. Трудовая пенсия — часть трудовой компенсации, которую получает лицо благодаря уплате за него страховых взносов работодателем.
  • Первоочередное, приоритетное право на земельный участок на бесплатном основании. Земля выделяется на определенные цели: строительство дома, дачи, гаражного помещения и организации садово-огородного, подсобного хозяйства.

На заметку! Для льготников определен порядок приобретения земельных участков на аукционе по заниженной цене. Но на региональном уровне предоставляются следующие земельные наделы совершенно бесплатно, при условии нуждаемости претендента. Чтоб обойти стандартную процедуру покупки земли на аукционе, нужно оформить договор аренды на три года. После истечение срока можно оформлять участок в собственность.

  • Получение необходимых условий труда в соответствии с ИПРИ. Ни в части оплаты, ни в обеспечении периода работы/отдыха инвалид не должен чувствовать себя ущемленным.
  • Отпуск не менее 30 календарных дней. Требование оговорено в тексте федерального закона о трудовых отношениях.
  • Ограничения при привлечении к ночным, сверхурочным работам. Задействовать лицо можно лишь при отсутствии противопоказаний для здоровья в соответствии ИПР и наличии согласия претендента.
  • Отпуск без сохранения заработка до 60 дней в году. Предоставляются выходные по заявлению сотрудника.

Напоминаем! Вы можете оценить Вашу ситуацию у юриста — это бесплатно! Звоните!

Есть определенные преимущества для работодателя, трудоустроившего инвалида детства. За лиц с ограниченными возможностями не надо платить страховые взносы. Но речь идет только о специализированных учреждениях, предприятиях, где 50% и более – сотрудники с ограниченными возможностями.

В течение периода с 2011 по 2020 гг. к инвалидам применяются пониженные тарифы страховых отчислений. Такие послабления предусмотрены ст.5, ч. 1 ФЗ № 181.

  • Право на получение налогового вычета на прибыль. Стандартная сумма составляет 500 рублей за каждый месяц. Распространяется она и на инвалидов детства.

Внимание! Повышенную ставку налогового вычета на НДФЛ в размере 5000 рублей получают инвалиды ВОВ и другие военные, получившие ограничения в ходе выполнения военных обязанностей.

  • Льготы при получении образования. Лицам с третье категорией инвалидности гарантируется преимущественное право на зачисление в средние школы, профучилища и техникумы, высшие учебные учреждения и возможность бесплатного обучения.

На заметку! При обучении инвалида на стационаре он получает стипендию, что превышает стандартную студенческую выплату на 50%.

  • Скидки по коммунальным платежам. Инвалидность позволяет получить 50% возмещения стоимости коммунальных услуг. Но нужно помнить, что льготные тарифы действуют не на всю жилую площадь, а на нормативы, что установлены в регионе. Уровень скидки зависит от количества членов, проживающих в семье.
  • Другие скидки по ЖКХ услугам, а именно в части уплаты взносов по капитальному ремонту. Установлено 50% скидки при погашении соответствующих взносов.
  • Преимущественное право при зачислении в состав садового товарищества.
  • Бесплатное протезирование, но только в государственных медучреждениях.

Внимание! Популярная среди инвалидов, проживающих в городе, льгота в виде бесплатного проезда в городском транспорте, утратила законную силу. Но компенсация проезда гарантируется некоторыми регионами, за счет средств местного бюджета. Не возмещается также стоимость билета на авиа, речной, железнодорожный транспорт.

Льготы по НДФЛ инвалидам 3-й группы общего заболевания

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Ст. 218 НК РФ не содержит прямой формулировки про налоговый вычет на инвалида 3-й группы. Однако в абз. 7 пп. 2 п. 1 указанной статьи говорится о том, что такая льгота полагается инвалидам с детства. При этом конкретная группа не уточняется. Значит, при 3-й группе инвалидности налогоплательщики претендуют на стандартный вычет при условии, что они являются инвалидами с детства. Если причиной нарушений здоровья стало общее или профессиональное заболевание, льгота не положена.

Читайте так же:  Что дает пенсия по выслуге лет

Пример 2

Зобнин Е. К. работает бухгалтером на заводе. В 2018 г. в результате перенесенной болезни он получил 3-ю группу инвалидности. В справке, выданной учреждением МСЭ, указано, что причиной стало общее заболевание. По такому основанию Зобнин не может оформить льготу.

Размер вычета инвалидам

Сумма фиксирована и не привязана к заработной плате сотрудника. Вычет в размере 500 руб. оформляется:

  • инвалидам детства;
  • инвалидам 1-й и 2-й групп.

Вычет, равный 3 000 руб., в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 218 НК РФ положен лицам, заработавшим инвалидность:

  • в результате аварии на Чернобыльской АЭС (ликвидаторам, работникам, эвакуированным жителям, а также тем, кто отдал костный мозг для лечения пострадавших);
  • вследствие аварии на объединении «Маяк» в 1957 г.;
  • при выполнении воинских обязанностей.

Пример 3

Кононов И. Р. получил 3-ю группу инвалидности после ликвидации катастрофы на ЧАЭС. В 2020 г. он еще не ушел на пенсию и продолжает работать. Каждый месяц при расчете подоходного налога с его зарплаты бухгалтерия вычитает из налогооблагаемой базы 3 000 руб.

Пример 4

Балашов К. А. — бывший военнослужащий. Во время боевых действий его ранило. В результате Балашов получил инвалидность 2-й группы и пошел работать по гражданской специальности. У налогоплательщика есть два варианта оформления вычета: 500 руб. и 3 000 руб. По закону работодатель начисляет ему максимальный из возможных — 3 000 руб.

Медицина и соц.обеспечение

Так как инвалидность подразумевает наличие проблем со здоровьем, человеку с 3 группой часто требуется предоставление лекарств и манипуляций медицинского характера. С этой целью внедрены льготы, которые позволяют воспользоваться:

— скидкой на лекарственные средства или их бесплатное получение, если есть НСУ;

— средствами реабилитации и путёвками на санаторно-курортное лечение (по показаниям);

— медицинской помощью вне очереди, если возникла такая необходимость;

— безоплатным протезированием в гос. учреждениях здравоохранения;

— скидками при покупке средств медицинской промышленности и тд.

Видео (кликните для воспроизведения).

В плане социальной сферы для инвалидов 3 группы с детства создаются условия к адаптации в обществе, в частности, речь идёт о наличии лифтов, пандусов и не только.

Важно! Квалифицированная помощь медиков должна оказываться лицам с ОВЗ при наличии полиса ОМС без взимания с них денежных средств согласно программе государственных гарантий бесплатного оказания медпомощи. Программа, в которой представлен перечень организаций (включая частную систему), утверждается в регионах.

Законодательная база налоговых льгот для инвалидов

Ввиду того, что государство обязало себя помогать определенным категориям граждан, инвалиды третьей группы освобождаются от уплаты некоторых обязательных платежей. Льготы полагаются людям со сниженной трудоспособностью согласно нескольким нормативным документам.

№ документа

Тип документа

Название

Дата принятия

Что регламентирует

№ 181 Федеральный закон О социальной защите инвалидов в РФ 24 ноября 1995 год Содержит основные положения о льготах для инвалидов. № 46 Федеральный закон О ратификации конвенции о правах инвалидов 3 мая 2012 год Сообщает о принятии международной конвенции, посвященной людям с ограниченными возможностями. №146 Федеральный закон Налоговый кодекс 31 июля 1998 год В первой части содержится вся информация о налоговых льготах для лиц с инвалидностью. №1157 Указ президента О дополнительных мерах социальной защиты инвалидов 20 октября 1992 год Обязует государство предоставлять госуслуги в полном объеме и помогать инвалидам в трудоустройстве №400 Федеральный закон О страховых пенсиях 28 декабря 2013 год Изложен порядок начисления пенсий и доплат людям с разной группой инвалидности.

Налоговые льготы

Для людей с ограниченными возможностями государство предусматривает различные социальные программы и льготы, в том числе для инвалидов 3 группы есть налоговые льготы. В общем случае всем гражданам РФ при уплате НДФЛ они могут быть предоставлены в виде вычетов:

  • стандартного (ст. 218 НК РФ);
  • социального (ст. 2019 ННК РФ);
  • на имущество (ст. 220 НК РФ).

Под налоговым вычетом следует понимать сумму, на которую уменьшается размер облагаемых налогами доходов гражданина.

Этими финансовыми послаблениями гражданин может воспользоваться одновременно, но их сумма не должна быть больше установленных ежегодных пределов и выше уплаченных в налоговом периоде налогов.

Из указанных статей Налогового Кодекса РФ можно сделать следующие выводы относительно налоговых льгот в виде вычетов для инвалидов с 3 группой инвалидности.

Они полагаются лицам, имеющим определенный статус, например, инвалидность. На территории РФ гражданин может рассчитывать на стандартный вычет в размере 3 000 руб. или 500 руб. В 2019 году инвалиды 3 группы могут получить эти налоговые льготы, но для них есть ограничения:

  • уменьшение налогооблагаемой суммы на 3 000 руб. в мес. распространяется на инвалидов 3 группы из категории военнослужащих в случае, если инвалидность получена ими из-за увечья, ранения, контузии, заболевания при несении военной службы или защите Российской Федерации или СССР;
  • вычет, соответствующий сумме в 500 руб., могут ежемесячно получать инвалиды при условии инвалидности с детства.

Вычет по НДФЛ не положен для инвалидов 3 группы общего или профессионального заболевания.

Некоторые граждане, согласно ст. 218 НК РФ (пп.1 п.1), имеют право на стандартный вычет вне зависимости от того в какой степени нарушено их здоровье. Это, например, участники военных действий и ликвидаторы аварии на ЧАЭС.

Таким образом, если человек получил 3-ю группу инвалидности при ликвидации последствий аварии на ЧАЭС и продолжает работать, то при определении НДФЛ из налогооблагаемой базы его зарплаты вычитается 3 000 руб.

На общих основаниях инвалиды 3 группы обладают правом на предоставление социального налогового вычета по НДФЛ, если получаемые в течение года доходы были потрачены на такие цели:

  • лечение и покупку медикаментов для себя или родственников;
  • обучение;
  • благотворительность;
  • взносы в негосударственные пенсионные фонды;
  • прохождение оценки квалификации.

Если в течение года имели место расходы этой категории по разным направлениям, то можно заявить о нескольких видах социальных вычетов, например, на обучение ребенка и личное лечение.

Претендовать на социальный вычет гражданин, в том числе инвалид, может в течение 3 лет, последующих за годом, когда возникли такие расходы.

  1. Имущественный.

Этот тип привилегий также может быть предоставлен гражданину РФ вне зависимости от наличия у него инвалидности. Таким образом, инвалид рассматриваемой категории может претендовать на вычет по НДФЛ, если в течение года он:

  • приобретал или строил на территории РФ жилье, в том числе в ипотеку;
  • продавал движимое или недвижимое имущество;
  • продавал долю в уставном капитале какой-либо организации;
  • уступал права по договору долевого участия в строительстве.
Читайте так же:  Перерасчет трудовой пенсии по инвалидности

Если инвалид 3-й группы является частным предпринимателем и плательщиком единого социального налога (ЕСН), ему также может быть предоставлена привилегия. При сумме ежегодного дохода до 100 тыс.руб. он освобождается от уплаты ЕНС. Если установленный размер дохода превышен, то налог уплачивается на общих основаниях на сумму, превышающую 100 тыс.руб.

Скидки компаниям в связи с инвалидностью учредителей или сотрудников

Послабления положены не только людям с инвалидностью 3 группы, но и их работодателям согласно ст. 264 Налогового Кодекса. В случае если более 50% персонала компании обладают инвалидностью, фирма освобождается от уплаты налога на имущество согласно п. 3 ст. 381 НК РФ. Подобная привилегия доступна и для компании, учредители которой на 80% и более состоят из инвалидов любых групп.

Порядок получения льгот

Чтобы начать пользоваться льготами, нужно обратиться в отделение соцзащиты по месту регистрации. Следует предоставить:

— заявление установленного образца (имеется в соц. органе);

— копию паспорта и справку об инвалидности;

— другие документы, подтверждающие права заявителя на льготу.

В некоторых случаях требуется налоговую или другие органы в зависимости от запрашиваемой привилегии.

Преференции инвалидам с детства по 3 группе

В местном и федеральном масштабах для обладателей 3 группы с детства предусмотрены такие льготы, как:

— пенсионные выплаты, плюс денежное обеспечение по потере кормильца;

— возможность не вносить транспортный налог на определённые автомобили;

— предоставление средств реабилитации, ортопедической обуви, зубных протезов;

— санаторно-курортное лечение и бесплатный проезд в обе стороны;

— право на жильё в случае признания факта нуждаемости в нём;

— скидка на оплату коммунальных услуг в размере 50%;

— при необходимости обеспечение условий труда и т.д.

Следует учитывать, что полный список видов социальной и иной помощи, как отмечалось выше, может иметь отличия в регионах. Здесь представлены наиболее распространенные льготы, предусмотренные для инвалидов 3 группы с детства.

Важно! Гражданин, которому во время прохождения МСЭ назначена 3 группа, получает программу реабилитации и абилитации с указанными в нём мероприятиями, способствующими адаптации инвалида к обычной жизнедеятельности. Также в ИПР указывают необходимость обеспечения путёвками в санаторий, средствами реабилитации и пр.

Читательские вопросы

  • Вопрос первый: Есть ли для инвалидов скидки на страховку автомобиля?Ответ: Претендентам с инвалидностью, учитывая детей-инвалидов, которым показан транспорт по медицинским показаниям, предоставляется 50% возмещения стоимости услуг страховой по договору обязательного страхования. Такое право гарантируется законным представителям инвалида.
  • Вопрос второй: Действует ли сегодня норма, позволяющая инвалиду 3 группы получать компенсацию транспортных расходов?Ответ: В 2020 году такая норма не действует.
  • Вопрос третий: Насколько я знаю, инвалидам полагается автомобиль бесплатно, если есть показания. Актуальная ли эта программа в 2020 году?Ответ: Норма, обеспечивающая права инвалида на автомобиль от государства утратила силу.

Статья закончилась. Вопросы остались? Консультация юриста БЕСПЛАТНО

8 (800) 550-72-89 горячая линия для регионов России

Существующие налоговые льготы для инвалидов 3 группы: что изменилось в 2019 году

Государство не только финансово поддерживает людей с ограниченными возможностями. Помимо сокращенной рабочей недели, бесплатного общественного транспорта существуют налоговые льготы для всех инвалидов, в том числе и третьей группы. Люди с данной группой в состоянии сами себя обслуживать и даже работать, но правительством установлено, что их надлежит обеспечить полноценной социальной защитой.

Налоговые льготы для 3 группы инвалидности

Кроме страховой и социальной пенсии по инвалидности лица 3 группы инвалидности вправе претендовать на налоговые льготы от государства. Они положены непосредственно гражданам-инвалидам, на членов их семей такие привилегии не распространяются.

Транспортный налог

Льгота по транспортному налогу положена инвалидам 3 категории только на автомобиль мощностью до 100 лошадиных сил или 73,55 кВт. Другое важное условие: автомобиль обязан быть приобретен за счет средств органов соцзащиты и специально сконструирован для управления человеком с ограниченными возможностями.

Об этом сказано в ст. 358 п. 2 пп. 2 Налогового Кодекса. На уровне регионов устанавливаются отдельные налоговые скидки, поэтому для получения точной информации целесообразнее обратиться в местный налоговый орган. Дополнительной социальной гарантией для инвалида выступает скидка в размере ½ при оплате стоимости полиса ОСАГО на такой автомобиль.

Имущественный налог

Льгота по налогу на имущество положена только инвалидам 3 группы с детства на принадлежащую им недвижимость. Остальным лицам, получившим инвалидность 3 категории, такой льготы не положено, т.к. они отсутствуют в перечне льготников по ст. 407 Налогового Кодекса.

Они имеют право на обычную скидку, как и все остальные налогоплательщики, в размере 50 квадратов площади, которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или ИЖС. Вычет по имущественному сбору положен всего на 1 объект недвижимости по собственному выбору владельца недвижимости. Он положен только если дом, квартира или хозяйственные постройки не используются для ведения бизнеса.

Согласно ст. 218 Налогового Кодекса участникам ВОВ и военнослужащим, получившим инвалидность 3 категории, положен вычет по НДФЛ за каждый месяц в сумме 3000 руб. Инвалидам с детства в обязательном порядке предоставляется налоговый вычет по подоходному налогу за каждый месяц в сумме 500 руб. Остальным категориям инвалидов, получившим группу по состоянию здоровья или в результате трудового увечья, данный вычет не предоставляется. Упоминаний о скидках для них по НДФЛ в Налоговом кодексе отсутствуют.

Если у сотрудника-инвалида имеются дети данный вычет не уменьшает стандартный вычет в размере 1400 руб. за первого, второго и 3000 руб. за каждого последующего несовершеннолетнего иждивенца.

Лицам 3 группы инвалидности, как и рядовым гражданам положен возврат НДФЛ при оплате обучения, лечения, а также имущественный вычет при покупке жилья, продаже, уплаты процентов по ипотеке.

Кто причисляется к 3 категории инвалидности

К инвалидам 3 категории относятся:

  • инвалиды с детства старше 18 лет;
  • инвалиды войны и боевых действий;
  • инвалиды труда;
  • инвалиды, получившие группу по состоянию здоровья после перенесенных заболеваний.

Инвалидность 3 группы часто присваивается после травм и заболеваний, или может быть врожденной: повреждение кисти руки, частичная глухота или утрата зрения, слуха и т.д. Социальная ограниченность и частичная недееспособность выражается в умеренно выраженном отклонении умственного, психического или физического состояния от установленных медицинских норм.

Для инвалидов 3 категории предусмотрены сокращенные физические нагрузки, но они могут трудиться по найму, выполнять нетяжелые работы наравне с рядовыми сотрудниками. Как правило, они способны самостоятельно передвигаться, ориентироваться в пространстве и ухаживать за собой без постороннего участия при помощи специальных средств. Поэтому перечень льгот для них существенно сокращен по сравнению с инвалидами 1 и 2 групп.

Для подтверждения своего статуса им необходимо, как правило, ежегодно проходить комиссию медико-социальной экспертизы (МСЭ), но в отдельных случаях данное ограничение устанавливается и пожизненно. Специалисты медико-социальной экспертизы устанавливают степень отклонений здоровья гражданина от нормы и выдают ему заключение в форме справки и составляют программу индивидуальной реабилитации. Именно эти документы требуются для оформления положенных преференций.

Читайте так же:  Права инвалида после 18 лет

Инвалиды 3 группы с детства обладают более обширным списком налоговых льгот по сравнению с другими инвалидами этой группы. Инвалиду с детства по достижении им 18 лет комиссия МСЭ присваивает 1,2 или 3 группу. Поэтому если инвалид с детства обладает 3 группой, несмотря на сокращенный перечень льгот для 3 категории, ему положены послабления из-за его статуса инвалида с детства.

Выплаты и пособия

Лица с ОВЗ, имеющие 3 категорию с детства, могут получать денежные суммы в виде:

— пенсии по инвалидности, по потере кормильца и по старости (две последние платят дополнительно к основной пенсионной ставке);

— набор социальных услуг (НСУ) в рублёвом эквиваленте (не в натуральном выражении);

— 50% компенсацию за коммунальные услуги;

— единовременную денежную выплату (ЕДВ).

Перечисленные льготы положены всем гражданам РФ с 3 группой инвалидности, если иное не предусмотрено правовыми актами. В регионах возможны добавочные выплаты.

Куда обращаться за льготой

За предоставлением налогового вычета по НДФЛ в размере 500 руб. или 3000 руб. работающим лицам следует обратиться по месту работы в бухгалтерию и написать соответствующее заявление. К нему необходимо приложить копию справки об экспертизе МСЭ, если она еще не предоставлялась и программу ИПР.

Чтобы получить льготы по транспортному налогу или налогу на имущество следует предъявить в налоговую инспекцию по месту проживания правоустанавливающие и технические документы на транспортное средство, копию паспорта и написать заявление соответствующей формы.

Из других неналоговых преференций лицам с 3 группой инвалидности положены:

  • скидки на оплату ЖКХ в пределах 50% от расходов;
  • бонус на лекарства 50% для лиц в статусе безработных;
  • льготные условия поступления в ВУЗ.

От каких налогов освобождаются инвалиды?

Государство обязано предоставлять инвалидам послабления во многих сферах жизни, это записано в конституции.

Льготы касаются налогов и других взносов, некоторые отсутствуют полностью, другие в конце года возвращаются в процессе расчета вычетов.

Это зависит от вида платежа и степени инвалидности плательщика.

Доход облагается налогами для всех, поэтому инвалиды рабочей третьей группы должны выплачивать стандартные 13%. Исключением являются те люди, у которых в справке стоит особая отметка о причине инвалидности.

Этой причиной является «инвалидность с детства». Благодаря такой отметке человек вправе воспользоваться стандартным налоговым вычетом на сумму в 500 рублей.

Имущественный налог

Человек с любой группой инвалидности имеет особые льготы касательно любых выплат за имущество. Это освобождение уплаты за регистрацию недвижимости, также налог на недвижимость для инвалидов 2 группы и других категорий отсутствует.

В собственности может быть:

  • квартира любой площади;
  • комната в общежитии;
  • частный дом;
  • дача;
  • гараж или иные хоз. постройки;
  • доля во владении объектом жилой недвижимости.

Обычно, человек имеющий во владении частный дом или дачу, платит не только налог за имущество, но и за землю. Следует знать, что с 2019 года земельный налог для инвалидов первой, второй и третьей группы также не начисляется. Если у человека с группой имеется несколько наделов земли, то лишь один из них не облагается налогом.

Транспортный налог

Люди, испытывающие трудности в перемещении по состоянию здоровья нередко делают выбор в пользу собственного автотранспорта. Это дает им повышенную мобильность и автономность.

Льготы положены инвалидам, владеющим наземными видами транспорта: мотоциклы и автомобили, легковые и грузовые, а также владельцам водных видов транспорта: лодки моторные и катера.

От уплаты транспортных налогов действует освобождение в следующих случаях:

  1. Официальным собственником транспортного средства является человек с инвалидностью.
  2. Автомобиль оборудован для людей с особыми потребностями.
  3. Мощность двигателя не должна превышать 100 лошадиных сил.

При передачи права управления транспортным средством по генеральной доверенности льгота сохраняется.

Уплата госпошлины

Многие вопросы, касающиеся официальных процессов гражданского права, предполагают уплату госпошлины. Инвалидность подразумевает освобождение или послабление подобной траты.

Применимы они с следующих случаях:

  1. При рассмотрении вопросов в инстанциях юрисдикции любого уровня: от общих до верховного и мирового суда действует освобождение на 100%.
  2. Услуги нотариуса доступны со скидкой 50%.
  3. Люди, проживающие в спец интернатах и домах престарелых, не платят пошлину.

Льготы для предпринимателей

Многие люди, получив инвалидность, получают хорошие льготы для открытия своего дела. Для людей с ограниченными возможностями существует особая помощь от государства – единовременная выплата на открытие бизнеса. Это своеобразный беспроцентный займ, который в будущем необходимо вернуть из прибыли.

Виды льгот на ИП с учредителем инвалидом:

  1. Освобождение от платы за регистрацию.
  2. Через органы местного управления можно снизить налоговую ставку по упрощенной схеме до 5%.
  3. Патент стоит на 30% ниже.
  4. Если суммарная прибыль от своего дела не превышает 100 000 рублей, то налоги платить не нужно.
  5. К доходу можно применить стандартный ежемесячный вычет 500 рублей.

Как правило, своим делом начинают занимать инвалиды 2 и 3 группы.

Как получить

По п. 3 ст. 218 НК льгота начисляется по месту работы налогоплательщика. Последовательность действий:

  1. Сотрудник подает заявление и прикладывает к нему подтверждающие документы.
  2. Работодатель принимает документы и решает, начислять льготу или нет.
  3. В случае положительного решения каждый месяц работодатель уменьшает базу для расчета НДФЛ с доходов сотрудника на сумму вычета.

Право на применение льготы возникает с месяца, в котором человеку была поставлена инвалидность. В соответствии со ст. 9 Постановления Правительства от 20.02.2006 № 95 она устанавливается на определенный срок:

  • 1-я группа — 2 года;
  • 2-я и 3-я группы — 1 год.

Также возможно бессрочное установление. После каждого переосвидетельствования для получения вычета нужно подавать свежую справку.

Характерные ошибки при оформлении налоговых льгот инвалидам

Зачастую работающие инвалиды обращаются в бухгалтерию, с просьбой посчитать положенные вычеты, но получают отказ. Важно помнить, что льготы полагаются только в том случае, если инвалидность признана бессрочной.

В остальном все зависит от того, насколько сам человек с инвалидностью знает свои права и умеет требовать их соблюдения.

Также стоит помнить, если инвалиду несколько лет не было дела до сохранности своих финансов, то возврата может и не быть. Деньги всегда требуют ответственности, оперативности и строгого контроля.

Видео (кликните для воспроизведения).

Налоговые льготы для инвалидов третьей группы не такие большие и ощутимые, как для других групп, но они есть. Государство делает многое для комфортной жизни тех, кто не в состоянии самостоятельно себя обеспечивать. И послабления в налоговой сфере – это еще один способ дать возможность жить достойно тем, кто не может жить полноценно.

Источники

Налоговые льготы инвалидам детства 3 группы
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here