Оформление льготы на налоги на имущество

Мы подобрали ответы на самые важные вопросы по теме: "Оформление льготы на налоги на имущество". Ответы взяты из авторитетных источников. Если возникли вопросы по актуализации данных на 2021 год или другие, то обращайтесь к дежурному специалисту.

Предпенсионеры также могут воспользоваться льготой по налогу на имущество

aletia/ Depositphotos.com

ФНС России рассказала о том, как получить предпенсионеру льготу по налогу на имущество (письмо ФНС России от 25 июля 2019 г. № БС-2-21/[email protected]).

Согласно поправкам в налоговом законодательстве, вступившим в силу с 2019 года, предпенсионерам, т. е. лицам, которые соответствовали всем необходимым условиям для начисления пенсии на конец 2018 года, также как и пенсионерам полагается льгота по налогу на имущество (подп. 10.1 п. 1 ст. 407 Налогового кодекса).

Чтобы узнать, является ли гражданин предпенсионером, можно обратиться в территориальный орган ПФР месту жительства или работы. Для этого необходимо подать соответствующий запрос любым из следующих способов:

  • лично в территориальный орган ПФР;
  • лично в МФЦ;
  • направить по почте;
  • отправить в электронной форме через Единый портал госуслуг (www.gosuslugi.ru) или «Личный кабинет застрахованного лица» на официальном сайте ПФР.

Предоставляется вышеуказанное освобождение от уплаты налога с налогового периода 2019 года. Таким правом предпенсионеры могут воспользоваться в отношении одного объекта налогообложения каждого вида:

  • жилой дом или его часть;
  • квартира, ее часть или комната;
  • гараж или машино-место;
  • хозяйственное строение или сооружение, площадь каждого из которых не превышает 50 кв. м и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства;
  • специально оборудованное помещение или сооружение.

О других льготах, полагающихся предпенсионерам, читайте в материале «Предпенсионный возраст» в Домашней правовой энциклопедии интернет-версии системы ГАРАНТ. Получите полный доступ на 3 дня бесплатно!

Для получения льготы необходимо представить в налоговый орган по месту жительства или по месту постановки на учет имущества заявление о предоставлении льготы. Кроме того, можно представить и документы, подтверждающие право на налоговую льготу (п. 6 ст. 407 НК РФ). Если же заявление и документы не представить, то налог будет рассчитываться инспекторами на основании данных об объекте налогообложения, а также сведениях о полагающихся льготах, имеющихся в налоговом органе, а также полученным их из других госучреждений.

Физлица должны выбрать льготный объект по имущественным налогам до 31 декабря

Vadmary / Depositphotos.com

Налоговым законодательством предусмотрено право для некоторых категорий налогоплательщиков на применение льготы по налогу на имущество физлиц и земельному налогу.

Так, например, инвалиды, участники военных действий, члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, пенсионеры, получающие пенсии, лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины) и другие категории граждан могут не уплачивать налог на имущество физических лиц в отношении квартиры или комнаты, жилого дома, специального помещения или сооружения, хозстроения, гаража или машино-места (п. 4 ст. 407, п. 1 ст. 407 Налогового кодекса). Поскольку одновременное применение льготы по нескольким объектам одного вида не допустимо, то налогоплательщик должен выбрать один объект каждого вида (например, одну из двух квартир) и подать соответствующее уведомление в налоговый орган (форма уведомления утв. приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/[email protected]). Срок его сдачи – не позднее 31 декабря года, начиная с которого в отношении указанных в уведомлении объектов применяется налоговая льгота (п. 7 ст. 407 НК РФ). Т. е. в отношении льготы за 2019 год уведомить инспекцию нужно до конца декабря.

Документ можно представить в любой налоговый орган, который наиболее удобен налогоплательщику. Можно это сделать лично, на приеме в инспекции, или направить уведомление в электронном виде с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» (ст. 11.2 НК РФ) или через МФЦ. Если в указанный срок уведомление в ИФНС не представить, то налоговый орган самостоятельно выберет освобождаемый объект налогообложения – тот, в отношении которого исчислена максимальная сумма налога.

В отношении же земельного налога льготные категории граждан могут воспользоваться налоговым вычетом (п. 5 ст. 391, п. 6.1 ст. 391 НК РФ). Так, налогом не будет облагаться 600 кв. м площади имеющегося у них земельного участка. При этом вычетом можно воспользоваться только в отношении одного объекта – если, например, пенсионер имеет в собственности четыре земельных участка, то не платить налог с «шести соток» он сможет только по одному из них. Остальные участки будут облагаться земельным налогом в полной мере.

Выбрать льготный участок также нужно до 31 декабря. Форма уведомления утверждена приказом ФНС от 26 марта 2018 г. № ММВ-7-21/[email protected] Это уведомление тоже представляется в любой налоговый орган, который удобен налогоплательщику: лично, через МФЦ, в электронном виде с помощью сервиса «Личный кабинет налогоплательщика» (ст. 11.2 НК РФ).

Обратите внимание, что если вышеуказанные уведомления ранее уже подавались в налоговые органы и выбранные объекты не менялись, то повторно представлять документы не нужно.

Этапы оформления льгот по налогу на имущество

Содержание:

Некоторые граждане нашей страны могут воспользоваться налоговыми льготами и не уплачивать ежегодную пошлину на имущество. В этом материале разберем, кому предоставляются такие привилегии и как ими воспользоваться.

Нет времени читать статью?

Когда можно получить льготу по налогу на имущество

Если вы подали документы на получение льготы до конца декабря, налог за этот год вам рассчитают по новым данным. Возможность получить налоговый вычет появляется с момента вступления в право собственности. Получить вычет вы можете в течение трех лет с момента появления собственности.

Получение льготы по налогу на имущество физических лиц в 2020 году

Социальная поддержка граждан в нашей стране многозадачная, она нацелена на обеспечение достойного уровня жизни тем граждан, кто в виду определенных жизненных обстоятельств ограничен в своей трудовой деятельности, а также за определенные достижения или выслуг перед отчеством имеют право на получение помощи от государства. В качестве социальной поддержки многие граждане получают право на оформление налоговых льгот по разным видам налогов.

Читайте так же:  Сколько лет не индексируется пенсия работающим пенсионерам

Порядок уплаты авансовых налоговых платежей

Организация самостоятельно рассчитывает размер налоговых выплат по следующим формулам: Размер налога за налоговый период = налоговая ставка * налоговая база.

Размер налога для перечисления в бюджет в конце налогового периода = Налоговая ставка * Налоговая база авансовые платежи.

В подсчете налоговых платежей просто допустить ошибку. Особенно, если у вас есть имущество в разных субъектах РФ и их регламент отличается друг от друга. Обратитесь за помощью к специалисту.

Если организация имеет собственность в разных регионах, она должна определить сбор за объект владения по правилам области, в которой он находится. Оплатить сбор необходимо по утвержденному там порядку. Компании должны в конце каждого отчетного и налогового периода передавать в ИФНС декларацию и расчеты по авансовым платежам. Подсчеты предоставляются до 30 числа апреля, июля и октября. Декларация подается до 30 марта следующего года.

Какие налоговые льготы на имущество бывают

Существуют две основные группы льгот. Федеральные привилегии по имущественным сборам. Ими могут воспользоваться жители любого субъекта РФ, если собственники имущества соответствуют требованиям. Региональные дополнительные льготы, которыми пользуются только жители определенной области. Узнать, есть ли особые уступки на собственность в вашем субъекте можно в местном отделении ФНС (Федеральная налоговая служба).

Что такое налоговая база для юрлиц

Налоговая база — это среднегодовая стоимость собственности. Бухгалтер или оценщик рассчитывает ее с учетом износа, который определяют по стандартам амортизационных отчислений. Для недвижимости в качестве налоговой базы выступает кадастровая стоимость собственности. Такие отчисления — это денежные средства, которые предприятие откладывает на ремонт оборудования и помещений предприятия. Сумма взносов рассчитывается отдельно на каждый вид оборудования и недвижимости с учетом их износа и частоты использования. Средняя стоимость собственности – стоимость собственности поделенная на 12 и увеличенная на один.

Налог на имущество юридических лиц

Сбор на собственность компаний является региональным. Местные власти самостоятельно определяют налоговую ставку, правила и сроки уплаты пошлины. Сведения о ставках можно также посмотреть на ресурсе ФНС (https://www.nalog.ru), выбрав в специальном поле свой субъект и графу «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Государство устанавливает верхнюю планку ставки — 2,2%.

Налоговые вычеты

Также в российском законодательстве предусмотрен дополнительный вид налоговых льгот — вычеты. Это, по сути, суммы, на которые может быть уменьшена налогооблагаемая база. Виды налоговых вычетов аналогичны видам соответствующих налогов. Это означает, что существует и отдельный налоговый вычет на имущественный налог.

Уменьшение налогообложения зависит от вида недвижимости. При этом уменьшается не сама сумма, а налогооблагаемая площадь. То есть гражданин платит только за часть используемого жилого или коммерческого помещения.

Уменьшение налогооблагаемой площади для различных видов недвижимости:

  • Для отдельных комнат — на 10 квадратных метров;
  • Для квартир — на 20 квадратных метров;
  • Для жилого дома (включая варианты с земельным участком) — на 50 квадратных метров.

Если речь идет о недвижимом комплексе, который, по тем или иным причинам подлежит налоговому вычету, то тут снижение налогообложения фиксировано. Владелец комплекса должен выплатить 1 миллион рублей.

Как узнать подробнее

Все детали налоговых льгот подробно разъясняются на официальном сайте Федеральной налоговой службы. Важно учитывать, что существуют не только федеральные, но и региональные и даже муниципальные льготы по налогам.

Сервис ФНС по поиску нормативных актов позволяет выбрать вид налога, год, регион — и в результате получить закон, определяющий региональные правила налогообложения.

Какие существуют объекты налогообложения

В налоговую базу включена движимая и недвижимая собственность, которая стоит на балансе налогоплательщика. К недвижимому имуществу относятся участки, здания, в том числе недостроенные и сооружения. Информация о них содержится в ЕГРН. К движимому имуществу относятся: транспорт, оборудование, станки, ценные бумаги. Налог на каждый вид имущества считается отдельно по своей ставке.

Сроки отправки документов

Уведомление о выбранном для льгот имуществе, заявление и подтверждающие бумаги подают в инспекцию до конца декабря. С этого налогового периода вам назначаются льготы.

Кому предоставляются льготы?

Льготные налоговые программы — это, во многом, инструменты, благодаря которым реализуется одна из основных функций налогов — социальная поддержка. И тот факт, что эти льготы установлены законодательно, мотивирует налогоплательщиков не уклоняться от выплат. Это, так или иначе, пойдет и им на пользу.

Однако на получение льгот по налогам за имущество могут рассчитывать не все категории граждан России. Как правило, подобное право предоставляется только нуждающимся слоям населения.

Перечень лиц, которые могут рассчитывать на льготные условия при расчете налогов на имущество (в первую очередь, на объекты недвижимости):

  • Лица, вышедшие на пенсию не по возрасту, а по состоянию здоровья или в силу особых условий;
  • Многодетные семьи;
  • Социально незащищенные слои населения.

Кроме вышеперечисленных категорий, с заявлением на получение льгот при налогообложении объектов недвижимости могут обращаться и представители других слоев населения. Но они должны привести серьезные основания получения льгот, или в прошении будет отказано.

Налоговые льготы распространяются на следующие объекты недвижимости:

  • квартиру, комнату, или часть жилого помещения;
  • жилой дом или какую-то его часть;
  • помещения, использующиеся для творческой деятельности;
  • хозяйственные строения или сооружения с общей площадью до 50 квадратных метров;
  • гараж или другое машино-место.

Граждане имеют право воспользоваться налоговой льготой только начиная с того месяца, когда они начали соответствовать законодательным требованиям в этом вопросе (достигли пенсионного возраста, получили инвалидность и т.д.). Все налоги до этого периода должны быть выплачены и переданы в государственный бюджет.

Читайте так же:  Маленькая пенсия по инвалидности

Пенсионерам

Данный вариант льготного налогообложения зафиксирован на федеральном уровне. То есть любой гражданин России (вне зависимости от региона проживания), достигший пенсионного возраста, а также вышедший на пенсию по состоянию здоровья или за особые заслуги, получает возможность не платить налоги за один объект недвижимости конкретного вида.

Важно помнить, что налоги в любом случае выплачиваются на строения стоимостью от 300 миллионов рублей. То есть, на дорогостоящую недвижимость льготы не распространяются.

Многодетным семьям

К категории «многодетной» относят семьи, в которых родители, опекуны или попечители содержат и воспитывают минимум троих несовершеннолетних детей. Также на получение налогового вычета могут рассчитывать родители студента, учащегося в ВУЗе, пока он не достигнет возраста в 24 года.

У многодетных семей право на освобождение от выплаты имущественного налога за недвижимость, закрепленное на федеральном уровне, отсутствует. Однако во многих федеральных округах соответствующие льготы можно получить.

Регионы, где многодетным семьям предоставляются льготы по имущественному налогу:

  • Нижегородская область.
  • Краснодарский край.
  • Новосибирск.

В целом, в таких вопросах лучше консультироваться с юристами или даже узнавать напрямую в мэрии города или в другом административном органе самоуправления. Работники этих органов обязаны предоставлять соответствующую информацию.

В 2019 году был разработан законопроект, по которому многодетные семьи так же получат право на льготы по имущественному налогу. Но на данный момент эта инициатива еще рассматривается в Государственной Думе, и неизвестно, вступит ли закон в силу.

Лицам с инвалидностью

Согласно статье 407 Налогового Кодекса РФ, от обязанности выплачивать имущественный налог за один объект недвижимости освобождаются также инвалиды 1 и 2 группы. Их возраст на это не влияет. Данное право закреплено на федеральном уровне, и никакие местные нормативные акты не могут этого изменить.

Исключение делается только для имущества, которое инвалид получил в порядке наследования (и от получения которого мог отказаться). В этом случае он все равно обязан выплачивать налоги за объект недвижимости в полном размере и в стандартном порядке.

Как оформить налоговую льготу физическому лицу в федеральной налоговой службе

Льгота по налогу на недвижимое имущество как социальная помощь существует очень давно. Физические лица, которые в виду определенных личных обстоятельств получили право на оформление статуса гражданина льготной категории, имеют право также воспользоваться своим правом на оформление налоговых льгот. Для того, чтобы оформить льготу по налогу на недвижимое имущество физическому лицу стоит обратиться в местные органы власти, а точнее в отделение ФНС по месту прописки (или регистрации). При оформлении социальной помощи гражданин обязан предоставить заявление и документы, подтверждающие его право на получение данной льготы:

  • Оформит льготу физическому лицу можно лично явившись в отделение местной налоговой службы для предоставления документов, там же можно заполнить заявление по образцу, если оно не было подготовлено заранее;
  • Еще один способ оформить льготу отправив документы и заявления воспользовавшись услугами почты России на адрес местного отделения ФНС;
  • Способ, который появился всего несколько лет назад – это отправить все через интернет порталом Федеральной налоговой службы, там же можно оформить необходимое заявление.

После оформления льготы физическое лицо сможет получить освобождение от выплаты или уменьшение суммы только в следующем году, когда будет рассчитываться сумма налога за текущий год в котором была оформлена субсидия.

Какие предоставляются льготы?

Основной вариант льгот по имущественным налогам — освобождение от выплат в целом. Право на данное освобождение имеется у большинства ветеранов боевых действий, пенсионеров и лиц с инвалидностью.

Однако, как правило, подобная льгота распространяется только на один объект недвижимости конкретного вида. Если у гражданина, например, две квартиры, то он может не платить налог только за одну из них. А если у него одна квартира и один гараж — налоги можно не выплачивать совсем.

Видео (кликните для воспроизведения).

Кроме того, если у гражданина тяжелое финансовое положение, обусловленное не зависящими от него обстоятельствами, он может написать заявление на получение налоговых льгот. Полностью имущественный налог на недвижимость это не отменит, но, при наличии серьезных оснований, размер выплат будет несколько снижен (как правило, на определенный период времени).

Данные льготы относятся к государственным, применяемым по всей территории Российской Федерации, и внесенным в Налоговый Кодекс страны. Однако существует такое понятие, как местные льготы, которые устанавливаются муниципальными органами самоуправления. Они не имеют права отменять федеральные, но обладают правом добавлять свои (пока это не противоречит законодательству РФ).

Порядок уплаты имущественного налога

Правовой основой вопроса налогообложения имущества физических лиц является глава 32 Налогового Кодекса РФ. В ней перечислены не только все понятия по этой теме, но и то, кто, когда и сколько должен выплатить определенную сумму в качестве государственного имущественного налога. Сам налог на имущество физических лиц является местным налогом, который обязаны выплачивать физлица, владеющие имуществом, признаваемым объектом налогообложения.

Порядок выплаты определяется статьей 409 Налогового Кодекса РФ. Согласно тексту данной статьи, выплата имущественного налога должна осуществляться до 1 декабря года, наступившего после истекшего налогового периода. Деньги выплачиваются по месту расположения объекта налогообложения.

Адресатом, которому должны быть выплачены средства, является налоговый орган, направивший налогоплательщику соответствующее уведомление. Рекомендуется начинать проверять его наличие хотя бы за неделю до наступления крайнего срока. Если инстанция не направляет уведомление, нужно обратиться к ней с жалобой или просто заявлением. В противном случае доказать факт неполучения уведомления будет очень непросто, и гражданин может быть привлечен к административной ответственности за неуплату налогов.

Оформление заявления на получение льготы по налогу на недвижимое имущество физическим лицом

Для уменьшения своих налоговых обязательств перед государством физическое лицо, которое получило свое право на льготы через оформление документов, подтверждающих статус гражданина льготной категории, имеет право обратить в отделение ФНС. В отделение налоговый службы по месту жительства необходимо предоставить унифицированную форму заявления, которую можно либо скачать на сайте ФНС на сайте, либо взять в отделении ФНС уже распечатанное. В заявлении обязательно надо заполнить следующие данные:

Читайте так же:  Изменение регистрации автомобиля при смене места жительства
Внесение персональной информации в заявлении Описание
Персональные данные заявителя Здесь надо указать ФИО гражданина, имеющего право на получение льготы. Номер свидетельство о регистрации в налоговом органе власти (ИНН), данные документа, удостоверяющего личность гражданина, а также дату и место рождения.
Налоговая льгота В заявлении необходимо выбрать налоговую льготу, которую физическое лицо хочет оформить. В унифицированной форме заявления предоставлено три налоговых льготы: по земельному налогу, налогу на транспорт и недвижимость.
Данные об объекте налогообложения Для оформления льготы на недвижимое имущество необходимо указать тип объекта и его кадастровый номер. Для пенсионеров, ветеранов труда, боевых действий, многодетных семей и т.д. данный вид льготы предоставляется бессрочно.
Реквизита документа, дающего право на оформление льготы Заполняется наименование документа, наименование государственного учреждение, которое выдало данный документ, дата его выдачи, а также серию и номер. Для ветеранов труда в данном блоке заполняются все данные о удостоверении, подтверждающее данное звание.

Важно! В случае если гражданин по каким-то причинам не может лично предоставить данное заявление, за него предоставляет уполномоченное лицо на основании нотариально заверенной доверенности. Достоверность предоставленного заявления и указанных в нем данных, будет подтверждать доверенное лицо своей подписью.

Социальная помощь по налогу на имущество физических лиц на уровне региональной власти

В зависимости от субъекта нашей страны законодательство в части социальной поддержки физических лиц может дополняться местным законодательными актами. Это касается не только социально-общественной поддержки населения, но и налоговых льгот. Причины предоставления региональных льгот может быть множество, все зависит от местных особенностей, климатических условий, культуры, производственного потенциала региона и т.д. На региональном уровне могут быть внесены следующие дополнения по налоговым льготам:

  • Льгота может быть оформлена для дополнительных категорий граждан, например, для гражданских служащих или социально-значимых профессий (учителей, врачей, сотрудникам Росгвардии и т.д.)
  • Временная льгота может быть предоставлена для работников, чья деятельность связана с тяжелыми условиями труда, вредное производство, условия Крайнего Севера и т.д.
  • Льгота может быть оформлена на объекты недвижимости, находящейся в регионах, требующих освоения или удаленных от крупных населенных центров и т.д.

Порядок предоставления налоговых льгот

Уступка равняется размеру ежегодного сбора за определенный объект имущества. Собственник выбирает единицу из каждого вида недвижимости, за которую получит льготу. Даже если вы подходите под несколько льготных категорий сразу, вы можете выбрать только одну единицу из каждого типа владения для налоговой скидки. Например, если вы пенсионер и ветеран войны, у вас две квартиры и частный дом, вы получите скидку за одну квартиру и один дом.

Если вы попадаете в категорию льготников, подайте в ИФНС (Инспекция Федеральной налоговой службы) заявление и документы, которые подтверждают ваше право. Заявку можно подать через Л/К налогоплательщика, заказным почтовым письмом с описью вложенных документов, лично в инспекции и в МФЦ (Многофункциональный центр). Если вы не подадите заявку, инспекция начислит налоги по своим данным. В налоговой может не быть сведений о ваших льготах.

Налог на имущество физических лиц

Данный сбор является местным и оплачивается в вашем административном округе. Плательщики — физические лица с правом на собственность, которая является объектом налогообложения. Размер имущественного сбора зависит от его кадастровой или инвентаризационной (до 2019) стоимости и ставки налога в вашем субъекте. Узнать кадастровую информацию о вашем имуществе можно на портале ЕГРН (Единый государственный реестр недвижимости). Для этого введите на сайте индивидуальный кадастровый номер вашего имущества или его точный адрес.

Пошлину на имущество начисляет налоговая организация, исходя из сведений кадастровой палаты. Сбор начисляется за прошедший период для каждого объекта имущества. Если плательщик утратил право собственности, пошлина рассчитывается, исходя из полных месяцев владения в налоговом периоде.

Кто не платит

В соответствии со ст. 407 НК РФ , Письмом ФНС РФ № БС-4-21/[email protected] от 09.01.2017, освобождение от налога на имущество физических лиц установлено для:

  • Героев СССР и РФ, имеющих орден Славы любой из трех степеней;
  • инвалидов 1, 2 групп и инвалидов с детства;
  • участников ВОВ, ветеранов боевых действий;
  • вольнонаемных, занимавших штатные должности в тех частях, штабах, организациях, которые были в составе действующей армии во время Великой Отечественной войны;
  • лиц, обладающих правом на меры поддержки из-за катастрофы на ЧАЭС, ПО «Маяк», испытаний в Семипалатинске;
  • военных с выслугой более 20 лет;
  • участвовавших в испытаниях ядерного оружия, ликвидации ядерных аварий;
  • членов семей, потерявших военных-кормильцев;
  • пенсионеров и предпенсионеров (для последних — пока на стадии утверждения правительством);
  • афганцев;
  • родителей и супругов военных и госслужащих, погибших во время исполнения служебных обязанностей.

Налоговые льготы для организаций

Имущественный сбор могут не оплачивать:

  • уголовно-исполнительные организации;
  • религиозные институты;
  • объединения людей с инвалидностью;
  • производители фармпродукции;
  • протезно-ортопедические фирмы;
  • коллегии адвокатов, юридические бюро;
  • инновационно-научные центры;
  • представители особой или свободной экономической зоны;
  • центр «Сколково»;
  • судостроительные организации;
  • институты, занимающиеся разведкой морских месторождений;
  • компании с высокой энергетической эффективностью.

Регионы могут включать в список другие льготные организации. Чтобы узнать, возможны ли налоговые привилегии для вашего объединения, обратитесь в местную налоговую организацию.

Налоговые вычеты на имущество физических лиц

Кроме возможности не платить сбор за некоторое имущество, все граждане могут воспользоваться вычетами. Однако, собственники, которые пользуются налоговыми привилегиями, могут получить вычет только на имущество, на которое льгота не распространяется. Например, пенсионер может получить налоговую скидку на частный дом, если он уже использует льготу для квартиры. Для налога, рассчитанного по кадастровой стоимости, предусмотрено снижение этого значения:

  • на 20 кв.м. для квартир и домов;
  • на 10 кв.м. для комнат и части квартиры;
  • на 50 кв.м. для частных домов, но с учетом всех построек на земельном наделе;
  • на один миллион рублей для недвижимого комплекса;
  • на 5 кв.м. для квартиры и семь для дома на каждого ребенка, если их более трех в жилплощади.
Читайте так же:  Льготный педагогический стаж для выхода на пенсию

Любой гражданин, который имеет в собственности недвижимость, может получить налоговый вычет при уплате сбора. Для этого ему необходимо заполнить заявление о подтверждении права на получение налогового вычета. Найти образец документа можно на официальном сайте ФНС: https://www.nalog.ru.

Общая информация о налоге на недвижимость

В последние годы законодательство в части налога недвижимое имущество претерпело значительные изменения. Нововведения коснулись система расчета выплат по налогу, а точнее налоговой базы и ставок. Также были введены новые понятия, так называемые вычеты для уменьшения суммы выплат по налогу. В целом принцип расчета налога не поменялся и его функциональная значимость тоже. Ниже представлены основные положения по налогу о недвижимом имуществе:

Нормативная база

НК РФ подробно информирует в статьях 399 –409 о тех, кому следует или не следует платить сбор, за какие объекты, по каким ставкам и в каком порядке он определяется. В соответствии в Налоговым кодексом, льготы по налогу на имущество физических лиц подразделяются на:

  • федеральные, установленные в отношении определенных лиц;
  • федеральные, установленные в отношении определенного имущества;
  • установленные местными органами власти.

Местные органы власти вправе определять льготы по сборам в пределах муниципальных образований. К примеру, в столице РФ установлено освобождение от оплаты одного гаражного или машино-места площадью не больше 25 кв.м при соблюдении определенных условий.

Подробные сведения о наличии мер поддержки по оплате имущества в конкретной области можно получить на сайтах местных отделений ФНС.

Кто из физических лиц имеет право на получение преференций по налогу на имущество

В качестве уменьшения налогового бремени на социально незащищенные категории граждан в нашей стране разработаны программы по предоставлению налоговых льгот. Физическое лицо имеет право оформить льготы по уплате налога на недвижимости при наличии документа, который подтверждает данное его право. Ниже представлены категории граждан, которые имеют право оформить социальную преференцию по налогу на недвижимое имущество:

  • Ветераны великой ответственной войны, а также те, кто был добровольцем или воевал по найму, ветераны боевых действий, а также родственники погибших при исполнении военнослужащих и т.д.
  • Участники чернобыльской катастрофы, лица, участвовавшие в устранении последствий, а также те, кто находился в зоне воздействия радиационных загрязнений.
  • Лица пожилого возраста, имеющие статус пенсионера или предпенсионера. Последние получили возможность оформить субсидию начиная с 2020 года, после вступления в силу нового законопроекта об увеличении пенсионного возраста.
  • Граждане, которые имеют степень инвалидности (первой и второй группы) в следствии тяжелых заболеваний, а также те, кто имеет инвалидность с детства.
  • Многодетные семьи и матери одиночки, также имеют право оформить субсидию по данному налогу.

Важно! При оформлении заявления на получение любой налоговой льготы гражданину необходимо указать все данные документы, дающие ему это право. Это может быть, как пенсионное удостоверение, так и удостоверение ветерана труда, многодетной семьи, участника боевых действий и т.д.

Кто может рассчитывать на федеральные налоговые послабления

Претендовать на льготы могут различные группы населения. Среди них:

  • награжденные орденом славы третьей степени;
  • инвалиды детства или первой и второй группы;
  • участники боевых действий;
  • военнослужащие со стажем более 20 лет, уволенные по состоянию здоровья;
  • пенсионеры и другие.

Кроме того, предприниматели не уплачивают сбор на некоторое имущество, которое используют в работе. Для этого они должны выбрать одну из следующих систем налогообложения: УСН, ПСН, налог для производства сельхозтоваров или налог на вмененный доход. Список лиц, которые могут рассчитывать на региональные льготы может быть шире. Уточняйте необходимую информацию в вашем налоговом отделении.

Как оформить льготу

Для оформленияльготы по налогу гражданин предоставляет в местное отделение ФНС заявление и документы, которые подтверждают наличие у него соответствующего права:

  • лично явившись;
  • отправив заказным письмом через почту;
  • оформив заявление на сайте ФНС.

Необходимыми документами станут:

  • паспорт;
  • документы, подтверждающие статус лица;
  • ИНН;
  • бумаги на право собственности в отношении объекта обложения сбором.

Мера поддержки предоставляется по отношению к одному объекту из перечня видов. К примеру, человек владеет квартирой, гаражом, домом. В этом случае он освобождается от уплаты полностью. Но если у него есть две квартиры, дом, гараж, отмена сбора будет установлена по дому, гаражу и лишь по одной из квартир.

Плательщик направляет в ФНС до 1 ноября того года, который является налоговым периодом, уведомление о выбранном им объекте, по которому применится льгота. При отсутствии уведомления отмену сбора предоставят по отношению к одному объекту каждого типа из установленного перечня, имеющего максимальную начисленную сумму сбора.

Льготы по налогу на имущество физических лиц

На сегодняшний день на территории Российской Федерации существует ряд льгот по налогу на имущество физических лиц. Важно учитывать, что такие преимущества предоставляются не всем гражданам, а только определенным категориям. Обычно это граждане, которые по тем или иным причинам не могут содержать себя сами и, соответственно, нуждаются в финансовой поддержке больше остальных.

За что могут полагаться льготы по налогам

Для понимания того, какое имущество включатется в перечень для получения мер поддержки, перечислим облагаемые сбором объекты:

  • частные жилые дома;
  • квартиры, комнаты;
  • гаражи, машино-места;
  • незаконченное строительство;
  • иные здания.

Какое имущество попадает в льготную группу

Налоговые льготы предусматриваются для определенных групп недвижимости. Так, имущественный сбор может не взиматься за:

  • квартиру, ее долю;
  • частный дом или его часть;
  • хоз.объекты;
  • сооружения менее 50 кв.м., расположенные на земельном наделе для постройки жилья и дач, подсобного хозяйства;
  • мастерские;
  • парковочные места;
  • гаражи;
  • жилые здания для музеев, галерей, библиотек.
Читайте так же:  Социальная стипендия во время академического отпуска

Некоторые регионы включают в список и другие объекты. Для того, чтобы узнать какие дополнительные виды недвижимого имущества попадают в разряд льготных, обратитесь в ваше местное отделение ФНС (Федеральная налоговая служба).

За что не платят

Для некоторых видов объектов законом определены льготы по имущественным налогам физических лиц. Среди них:

  • специальные помещения, здания, которые используются как творческие студии, мастерские, музеи, библиотеки;
  • хозпостройки, сооружения площадью не больше 50 кв.м, которые размещены на участках земли, предназначенных для ведения ЛПХ, дач, огородничества, садоводства или ИЖС.

Документы необходимые для оформления налоговой льготы физическим лицом

Право на получение льготы должно быть в обязательном порядке подтверждено соответствующими документами, выданными в уполномоченных органах власти. При предоставлении заявления в местное отделение налоговой службы необходимо иметь с собой следующие документы в обязательном порядке:

  • Документ, подтверждающий личность заявителя — паспорт гражданина Российской Федерации;
  • Документы (справка, удостоверение и т.д.), подтверждающие статус гражданина, его льготную категорию. Все реквизиты данного документа должны быть полностью указаны в заявлении в блоке «Документ, подтверждающий право на получение льготы».;
  • Свидетельство о постановке на учёт гражданина в налоговом органе (ИНН);
  • Документы подтверждающие право владения гражданином объектом жилого или нежилого имущества, на которое начисляется налог на недвижимость.

При необходимости налоговая служба имеет право запросить дополнительные документы, подтверждающие владение объектом движимого и недвижимого имущества:

  • Договор купли-продажи, наследования, отчуждения, дарения и т.д. Это все, что касается недвижимого имущества, а также выписку из кадастра.
  • Для автомобиля это может быть – технический паспорт транспортного средства и т.д.

Какие организации платят имущественный сбор

К налоговым плательщикам относятся отечественные компании и зарубежные фирмы, которые имеют в России филиалы или недвижимую собственность. Освобождаются юрлица с УСН или единым налогом на вмененный доход. Не платят сбор FIFA и ее дочерние компании, а также футбольные ассоциации. Сбором облагаются: основные средства предприятия, вложения в материальные ценности, жилые помещения. Чтобы собственность попала в разряд основных средств, она должна использоваться фирмой более года, быть дороже десяти тысяч рублей, быть задействованной в производстве и приносить финансовую выгоду компании. Не облагаются налогом земельные наделы.

Часто задаваемые вопросы и ответы на них

Вопрос №1. Можно ли получить перерасчет налогов за прошлые периоды, если право на получение льготы возникло несколько лет назад?

В соответствии со статьей 52 налогового кодекса местные налоговые органы имеют право провести перерасчет суммы выплат по налогу на недвижимое имущество в нескольких случаях:

  • Если были предоставлены уточняющие документы по характеристикам объекта недвижимого имущества;
  • Если гражданин подтвердил свое право на получение льготы за прошлые периоды;
  • Если были выявлены ошибки в расчетах выплат за прошлые налоговые периоды;
  • Если было изменено законодательство на уровне местных властей или федеральное законодательство и т.д.

Так что в данном случае налоговые органы обязаны провести перерасчет сумм выплат по налогу на недвижимое имущество, но не более чем за три последних года. Переплаченные суммы будут учтены при расчете налога на недвижимое имущество в следующих налоговых периодах.

Вопрос №2. Может ли налог вычет привести к отрицательной величине налоговой базы при расчете суммы выплат.

Да может, если общая площадь объекта недвижимого имущества меньше площади, установленной для данного типа недвижимого имущества. Тогда налоговые выплаты по данному объекту не будут начисляться и налогоплательщик будет освобожден от уплаты налога на недвижимое имущество.

Вопрос №3. Можно ли оформить льготы физическому лицо на коммерческую недвижимость?

Недвижимость, которая является объектом налогообложения и на которую оформляется субсидия от государства не может быть коммерческой недвижимость или объектом предпринимательской деятельности. Это указано в налоговом законодательстве. Социальная помощь по данному налогу предоставляется только на жилое помещение, как дом, квартира, дача и нежилое, как гараж, парковочное место, хозяйственные постройки, на всю ту недвижимость, которая не связана с коммерческой или предпринимательской деятельностью.

Кому положены льготы по налогу на имущество физических лиц

Законодательство нашей страны дает возможность оплачивать налог на имущество, имеющееся у определенных категорий лиц, в меньших размерах или не платить за него совсем. Налог исчисляется исходя из кадастровой стоимости объектов. Расскажем, какие существуют налоговые льготы на имущество физических лиц.

Полное освобождение от налогов

Однако есть определенные слои населения, которые целиком освобождаются от необходимости выплачивать налоги. В основном — это граждане, получившие это право за особые заслуги перед государством (учитываются и заслуги перед СССР), или недееспособные в силу физиологического или психологического заболевания.

Перечень граждан Российской Федерации, которые могут рассчитывать на полное освобождение от налогов:

Кроме этих лиц, полное освобождение от выплаты налогов могут получить и другие категории граждан РФ. Но они должны оформить и отправить соответствующее заявление.

Видео (кликните для воспроизведения).

До 2019 года для получения этого права нужно было собрать целый пакет подтверждающих документов. Но, с 1 января 2019 года все, что должен предоставить гражданин — это заявление на предоставление налоговой льготы со вписанными реквизитами документа, дающего соответствующее право (копия пенсионного удостоверения, справка из больницы и другие подобные документы).

Источники

Оформление льготы на налоги на имущество
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here